BelgiHome
Praktischer Steuerleitfaden

Steuern in Belgien 2026

Kalender der Fristen, wichtigste Abzüge und Links zu offiziellen Tools. Aktualisiert für die Erklärung 2026 (Einkünfte 2025).

Ihre Erklärung online einreichen

Tax-on-Web (MyMinFin) — Anmeldung via itsme oder eID. Automatisch vorausgefüllt mit Arbeitgeber- und Bankdaten.

Tax-on-Web öffnen

Kalender 2026

Wichtige Daten, die Sie nicht verpassen sollten. Eine verspätete Erklärung führt automatisch zu einer Erhöhung.

Kommende Fristen
  • Papiererklärung — Frist

    Wenn Sie auf Papier erklären (gelbes Formular per Post), ist dies die Frist.

    30. Juni 2026
  • Vorauszahlung Q2 (Selbstständige)

    Zweite Vorauszahlung. Reduzierte Bonifikation.

    10. Juli 2026
  • Tax-on-Web Erklärung — Frist

    Übliche Frist für die Online-Erklärung über Tax-on-Web (kann in einigen Jahren bis Mitte Oktober verlängert werden).

    15. Juli 2026
DatumFristBetrifft
1. Januar 2026
Mobiliensteuer 2025 fällig
Wenn Sie mehr als 10 % Quellensteuer auf ausländische Dividenden erhalten haben, die nicht an der Quelle einbehalten wurden, müssen Sie sie angeben.
tous
15. April 2026
Vorauszahlung Q1 (Selbstständige)
Erste Vorauszahlung zur Vermeidung der Steuererhöhung. Maximale Bonifikation zu diesem Datum.
independant
30. Juni 2026
Papiererklärung — Frist
Wenn Sie auf Papier erklären (gelbes Formular per Post), ist dies die Frist.
tous
10. Juli 2026
Vorauszahlung Q2 (Selbstständige)
Zweite Vorauszahlung. Reduzierte Bonifikation.
independant
15. Juli 2026
Tax-on-Web Erklärung — Frist
Übliche Frist für die Online-Erklärung über Tax-on-Web (kann in einigen Jahren bis Mitte Oktober verlängert werden).
tous
10. Oktober 2026
Vorauszahlung Q3 (Selbstständige)
Dritte Vorauszahlung.
independant
31. Oktober 2026
Tax-on-Web Erklärung (Bevollmächtigter) — Frist
Wenn Ihr Buchhalter für Sie einreicht, liegt die Frist je nach Jahr in der Regel im Oktober / Mitte November.
tous
20. Dezember 2026
Vorauszahlung Q4 (Selbstständige)
Vierte und letzte Vorauszahlung. Minimale Bonifikation.
independant

Wichtigste Abzüge und Steuerermäßigungen

Die Steuervorteile, die von belgischen Haushalten am häufigsten genutzt werden. Bewahren Sie Ihre Bescheinigungen auf — die Verwaltung kann sie bis zu 7 Jahre später anfordern.

Familie

Kinderbetreuungskosten < 14 Jahre
Steuerermäßigung für Betreuungskosten (Kita, Tagesmutter, anerkannte Hausaufgabenbetreuung, anerkannte Ferienlager).
Vorteil: 16,40 € / Betreuungstag / Kind in 2025 (Erklärung 2026)

Bedingungen

  • Kind unter 14 Jahren (21 Jahre bei anerkannter Behinderung)
  • Betreuung durch eine anerkannte Einrichtung (ONE, Kind & Gezin, Schule)
  • Verpflichtende Steuerbescheinigung der Organisation

Beleg: Steuerbescheinigung der Kita / Tagesmutter

Gezahlter Unterhalt
80 % des Unterhalts an einen früheren Ehepartner oder ein Kind, das nicht mehr zum Haushalt gehört, sind absetzbar.
Vorteil: 80 % des gezahlten Betrags absetzbar

Bedingungen

  • Empfänger gehört nicht zu Ihrem Haushalt
  • Regelmäßige Zahlung (Nachweis durch Banküberweisungen)
  • Deckt nur das Notwendige (Nahrung, Wohnung, Pflege)

Beleg: Kontoauszüge + Urteil oder Vereinbarung

Wohnen

Hypothekenzinsen
Je nach Region und Datum des Kredits gibt es Steuervorteile. Die Regeln haben sich seit 2015 stark geändert (Regionalisierung).
Vorteil: Variabel — siehe regionale Details

Bedingungen

  • Kredit für den Hauptwohnsitz (in der Regel)
  • Erhebliche Unterschiede je nach Unterzeichnungsdatum und Region
  • Regionaler Wohnbonus in BXL/WAL/FLA schrittweise abgeschafft

Beleg: Jährliche Bankbescheinigung

Energie & Renovierung

Isolierungs- und energetische Renovierungsarbeiten
Seit 2014 keine direkte föderale Steuerermäßigung mehr, aber Kombination mit regionalen Prämien möglich (Renolution, Mijn VerbouwPremie, Primes Habitation).
Vorteil: Regionale Prämien bis 30 000 € — siehe Subsidies-Seite auf BelgiHome

Bedingungen

  • Wohnung in Ihrer Arbeitsregion
  • Registriertes Unternehmen und konforme Rechnung

Beleg: Detaillierte Rechnung + Bescheinigung des Unternehmers

Sparen & Ruhestand

Pensionssparen (3. Säule)
Steuerermäßigung für die 3. Pensionssäule. Zwei Regelungen: 30 % auf 1 020 € max oder 25 % auf 1 310 € max — die 30 %-Option ist meist vorteilhafter.
Vorteil: 30 % auf 1 020 € → max 306 € Steuerermäßigung pro Jahr

Bedingungen

  • Abschluss bei einer anerkannten belgischen Bank oder Versicherung
  • Einzahlungen vor dem 31. Dezember
  • Pensionsplan (Auszahlung frühestens mit 60)

Beleg: Jährliche Bescheinigung Ihrer Bank/Versicherung

Langfristiges Sparen (Lebensversicherung)
Steuerermäßigung für individuelle Lebensversicherungsprämien. Progressive Obergrenze je nach Einkommen.
Vorteil: 30 % auf ~2 350 € max (je nach Einkommen)

Bedingungen

  • Einzelvertrag (nicht über den Arbeitgeber)
  • Mindestlaufzeit 10 Jahre
  • Begünstigter = Sie selbst oder Ehepartner (kein freier Dritter)

Beleg: Bescheinigung der Versicherung

Spenden

Spenden an VoG und anerkannte Organisationen
45 % Steuerermäßigung für Geldspenden an anerkannte belgische Organisationen (Rotes Kreuz, MSF, Universitäten, Museen, NGOs…).
Vorteil: 45 % der Spende, ab 40 € / Jahr / Organisation

Bedingungen

  • Spende von mindestens 40 € pro Organisation und Jahr
  • Anerkannte Organisation (Liste FÖD Finanzen)
  • Geldspende (keine Sachspende)

Beleg: Steuerbescheinigung von der Organisation im März verschickt

Haushaltshilfe

Dienstleistungsschecks (Haushaltshilfe)
Steuerermäßigung für den Kauf von Dienstleistungsschecks (regionale Grenzen). Variabel BXL / WAL / FLA.
Vorteil: 30 % in Flandern, 20 % in Wallonien, 15 % in Brüssel (auf ~1 720 € max / Jahr)

Bedingungen

  • Jährliche Obergrenze je nach Region
  • Nicht erstattungsfähige Ermäßigung (kein Scheck ohne zu zahlende Steuer)

Beleg: Jährliche Bescheinigung Sodexo / Pluxee

Gesundheit & Behinderung

Unterhaltsberechtigte Person mit Behinderung
Erhöhung des steuerfreien Einkommensanteils für jede unterhaltsberechtigte Person mit Behinderung (Aszendent, Deszendent, Ehepartner).
Vorteil: Steuerfreier Anteil für die betroffene Person verdoppelt

Bedingungen

  • Offizielle Anerkennung der Behinderung (mindestens 66 % Invalidität)
  • Steuerlich unterhaltsberechtigt (Einkommen unter dem Schwellenwert)

Beleg: Bescheinigung FÖD Soziale Sicherheit

Für komplexe Fälle

Diese Seite behandelt häufige Situationen (Arbeitnehmer, Selbständiger, Standardhaushalt). Für Expats mit ausländischem Einkommen, Selbständige in Gesellschaften, Geschäftsführer oder Vermögensstrukturen konsultieren Sie einen Buchhalter oder Steuerberater — die Kosten (~ 200-500 € für eine Erklärung) werden in der Regel durch erkannte Optimierungen ausgeglichen.
Sources officielles

Données pour la déclaration exercice 2026 (revenus 2025). Les plafonds de déduction sont indexés annuellement par AR. Pour les cas particuliers (expat, dirigeant d'entreprise, revenus étrangers), consultez un expert-comptable ou le SPF Finances.

Dernière vérification : mai 2026